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老师您好,请问如果一项固定资产符合转固条件,平均年限法10年,但是由于特殊原因未能如期折旧操作,请问如果第5年发现了,会计上应如何操作

2023-05-17 10:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-17 10:26

你好;    补折旧的; 补折旧走以前年度损益调整处理的;  

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快账用户6445 追问 2023-05-17 10:28

我的理解是前5年的折旧一次性通过以前年度损益调整入账,以后的5年正常操作是吗?这对税务上要操作什么那,属于一次性减少了应纳税所得额吧

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齐红老师 解答 2023-05-17 10:30

你好;1 是的;  就是这样理解的; 税务上要修改年报的; 减少调减  

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快账用户6445 追问 2023-05-17 10:34

税务上是发现的本月调减还是所得税年度汇算清缴减少,影响的只有所得税对吗

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齐红老师 解答 2023-05-17 10:34

你好1;     你年报汇算表格去调减; 影响所得税就行了。    

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快账用户6445 追问 2023-05-17 10:36

多谢老师,金额是以前年度损益都要调减吗

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齐红老师 解答 2023-05-17 10:40

是的; 走 23.5月做科目调减 汇算表格的  

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你好;    补折旧的; 补折旧走以前年度损益调整处理的;  
2023-05-17
同学你好: 你可以针对折旧会计与税务有差异的固定资产做一个台账,列出每期会计折旧与税法要求的折旧,做一个差,这样就一目了然了;
2021-12-13
1.借在建工程1200 累计折旧800 贷固定资产2000
2020-11-01
你好,学员,稍等一下
2022-11-22
你好需要计算做好了发给你
2024-11-22
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