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20年有两笔分录错了,借:工程施工-a 100 贷:应付账款100 第二笔是借:工程施工-a 100 贷:银行存款100 ,这两次的工程施工20年已经计入成本,现在发现了要怎么调整呢

2023-05-12 18:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-12 18:46

借应付账款 贷工程施工, 借工程施工贷以前年度损益调整,这个是红冲的

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快账用户7809 追问 2023-05-12 19:12

意思就是说,调整的这一笔,直接是从整体的未分配利润当中把它减掉吗?从而调整出多计入的成本吗?这样就不影响当年的利润。

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齐红老师 解答 2023-05-12 19:14

是的 不影响今年的

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快账用户7809 追问 2023-05-12 19:18

因为20年工程施工转到主营业务成本,不用以前年度损益调整调整主营业务成本吗

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齐红老师 解答 2023-05-12 19:21

咋不用 我给你写了不是 借应付账款 贷工程施工, 借工程施工贷以前年度损益调整, 这个就是

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借应付账款 贷工程施工, 借工程施工贷以前年度损益调整,这个是红冲的
2023-05-12
你好 正确应记到哪里
2023-05-12
这个是不是你的毛利呢
2021-11-03
你好,现在这种情况,如果说您的发票也是100的话,您直接把这张发票妇道,当时做凭证的那个暂估凭证上就行,然后直接借一笔 借应付账款暂估,贷应付账款 付款的时候再 借应付账款贷银行存款就可以了。
2022-06-06
一、你说的工程施工减少20万元,直接 1、借:应付账款 20万元 贷:工程施工 20万元 2、借:工程施工 20万元 贷:以前年度损益调整 20万元 3、借:以前年度损益调整20万元 贷:利润分配——未分配利润 20万元 就是工程施工减少了20万元,应付账款减少了20万元。利润增加了20万元。
2021-05-07
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