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老师,A105000纳税调整项目明细表里的15行(业务招待费支出)是按年收入0.5%,实际发生的60%,孰低填在税收金额这列是吗?

2023-05-08 17:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-08 17:16

你好;     是的; 是这样的;税收金额写   低的  金额   

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快账用户6291 追问 2023-05-08 17:17

好的,谢谢老师,这个明细表需要注填报项目还有什么吗?

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齐红老师 解答 2023-05-08 17:20

你好;   业务招待费支出在汇算清缴里填A105000  15栏 就可以哈 ;  

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快账用户6291 追问 2023-05-08 17:25

采购回来送给客户的礼品,账务计入销售费用-礼品,这个也算业务招待费支出吗?

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齐红老师 解答 2023-05-08 17:35

你好;  是的;也算是招待费的 

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快账用户6291 追问 2023-05-08 17:36

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-05-08 17:40

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你好;     是的; 是这样的;税收金额写   低的  金额   
2023-05-08
您好 纳税调增金额栏次系统自动带入数据 不需要手工填写
2023-05-31
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 发生额的60=1107*60%=664.2 收入的5‰=611370*=3056.85 账载金额=1107,税收金额=664.2,纳税调增=1107—664.2
2022-05-22
您好,账载金额就是实际发生的金额,税收金额业务招待费系统自动计算,佣金和手续费支出可以不填写
2021-04-20
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