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房地产企业筹建期无收入,年度汇算清缴(期间费用明细表中的业务招待费如何填?比如:当年业务招待费544,198.60元)。纳税调整项目明细表15列,业务招待费支出中的,账载金额如何填 ?税收金额如何填?调增金额如何填 ?

2023-05-22 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-22 12:05

你好; 招待费全额调增的; 账载金额写你们发生的 544,198.60元  ;实际发生额写544,198.60元; 税收金额写0    ;调增金额是自动计算的 

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快账用户4431 追问 2023-05-22 12:21

意思是没有收入的情况下,业务招待费跟广宣费都是全额调整对吗?有相关文件号吗?

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齐红老师 解答 2023-05-22 12:26

是的 ;  招待费是全额调增的;    广告宣传费也是先调增; 结转下年   

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快账用户4431 追问 2023-05-22 13:58

那有收入后咱处 理呢?

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快账用户4431 追问 2023-05-22 14:03

如何结转到下年度,在那结转

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齐红老师 解答 2023-05-22 14:10

你好;  有收入;超过比例 调增处理即可了 

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快账用户4431 追问 2023-05-22 14:59

老师是这样子的,我现在在房地产开发企业公司在做年度所得税汇算清缴工作,但是目前公司无主营收入,只有营业外收入,现在我想知道,目前发生的业务招待费与广告宣传费期间明细表中是不是填实际发生数,纳税调整项目明细表中,(账载金额)是不是也填实际发生额,(税收金额填什么?)、(调增金额填什么?),如按实际发生填写又在那体现结转到下一个年度?

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齐红老师 解答 2023-05-22 15:02

你好;   对的;  到时税收金额写0 ; 调整处理哈 ; 账载金额和实际发生金额 按照发生的金额和账上记录的金额为准  

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快账用户4431 追问 2023-05-22 15:26

那有收入时在那调整,又从那取数

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齐红老师 解答 2023-05-22 15:27

你好 ; 你收入是看账面做的主营业务收入和其他业务收入   

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快账用户4431 追问 2023-05-22 15:29

我知道,我说的是业务招待费,现要如果按发生额全额调增的话,那下年度有收入,今年调增的业务招待费还能扣吗

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齐红老师 解答 2023-05-22 15:29

你好 ;    不能哈; 招待费不结转的 ; 广宣费可以结转的  

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快账用户4431 追问 2023-05-22 16:11

广宣费在那结转?如何结

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快账用户4431 追问 2023-05-22 16:12

所得税年汇算清缴如何确定收入,只有营业外收入,其他收入都是0。业务招待费按比例计算还是全额调整

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齐红老师 解答 2023-05-22 16:17

你好1;自动的; 你只需要写清楚账载金额和实际发生金额; 和税收金额; 系统自动结转   

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快账用户4431 追问 2023-05-22 16:19

老师咱感觉你在答非所问

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齐红老师 解答 2023-05-22 16:22

你好 ;系统自动结转到下年; 广宣费 ;  我没有答非所问; 我们系统都是这样操作的; 都可以读取数据 ; 如果你觉得我回复的不好; 你也可以多问几个老师 ; 参考下其他老师的 建议; 你在 填报数据哈。   

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你好; 招待费全额调增的; 账载金额写你们发生的 544,198.60元  ;实际发生额写544,198.60元; 税收金额写0    ;调增金额是自动计算的 
2023-05-22
账载金额就是实际发生的金额 税收金额是实际发生的金额*60%和营业收入*0.5取最小值
2023-05-18
你好,税收金额按照实际发生额的60%和收入的千分之五哪个小按哪个
2024-05-16
你好,账载金额填写1万,税收金额填写6000。然后剩余不允许抵扣的这1万,在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额1万。
2023-05-18
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