演示账套

Q

请问公司去年付的货款，没有收到发票，今年才收到对方今年开的发票，汇算清缴的时候成本调整账上金额是填多少啊

2023-04-23 15:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-23 15:20

你在汇算时已经收到发票了就不需要调增了

快账用户9735 追问 2023-04-23 16:15

为什么不调整啊，那部分发票去年没做成本啊，挂的应付账款呢

快账用户9735 追问 2023-04-23 16:15

相当于成本增加了一部分涩

齐红老师解答 2023-04-23 16:16

关键是这个货已经销售出去没呢？

快账用户9735 追问 2023-04-23 16:27

我们是建筑公司，去年12月份支付的材料劳务那些，很多都是今年才开票给我们

快账用户9735 追问 2023-04-23 16:28

所以我就想问问，汇算的时候账上的金额就是填去年账面上的成本金额，税务上的金额是去年账面上的金额+今年收到的这部份发票的金额，是这样吗

齐红老师解答 2023-04-23 16:33

如果属于去年需要结转的成本，就需要计入去年的成本

快账用户9735 追问 2023-04-23 16:39

汇算的时候账上的金额就是填去年账面上的成本金额，税务上的金额是去年账面上的金额+今年收到的这部份发票的金额，是这样吗

齐红老师解答 2023-04-23 16:44

意思是成本要体现在去年的年度利润表里边。调整分录做在23年

快账用户9735 追问 2023-04-23 17:00

这部分成本怎么体现在利润表里面呢

齐红老师解答 2023-04-23 17:05

调整分录做在23年，然后，直接更正22年的财务报表，做汇算

快账用户9735 追问 2023-04-23 17:23

更正财务报表是更正年报嘛，汇算的时候就直接按更正后的年财务报表来填吗

齐红老师解答 2023-04-23 17:26

是的，就是那样操作的

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