你好,老师没明白你的疑问点在哪里呢
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下,当期发生的下列事项中,可能影响当期所得税费用的有( )。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师:为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用,不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目?
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
填空题)1、科目代码递延所得税资产:1811递延所得税负债:2901所得税费用:6801A企业2016年12月购入设备750万,会计采用直线法法,折旧年限为5年,因为该设备更新换代较快,税法规定可以采用双倍余额抵减法,折旧年限为5年,在纳税申报时,A企业采用了这种方法。2018年12月31日,因为该设备出现了升级版,老款跌价较快,预计该设备可收回金额为180万。2018年得知,2019年企业将获得高新技术企业称号。要求:(1)完善下表,注意确认该设备账面价值与计税基础的差异是可抵扣暂时性差异还是应纳税差异,形成递延所得税负债还是递延所得税资产。若当年为递延所得税的转回,表中递延所得税的发生额用负数表示第1空():A:可抵扣暂时性差异B、应纳税暂时性差异C、可抵扣/应纳税暂时性差异D、应纳税/可抵扣暂时性差异第2空():A、资产B、负债C、资产/负债D、负债/资产(2)2018年的递延所得税的会计处理分录。借方科目1:(39)金额(40)万元借方科目2:(41)金
第三问算应纳税所得额,在什么情况下减去应纳税暂时性差异?还有可抵扣,是什么时候加什么时候减?还有在第一问已经做了:所得税费用5 递延所得税负债5 为什么在第三问又做了一次递延所得税负债5,这不会导致递延所得税负债科目又增加5吗?
请问怎么开发票,在哪儿开呢
5.某厂为增值税一般纳税人,计划外购一批货物。假设用该批货物生产的产品当月全部销售,不含税售价为180000元。现有两种购货方案可供选择:方案A:从一般纳税人处购入,该货物的不含税价为100000元,进项税额为13000元。方案B:从小规模纳税人处购入,按3%的征收率试点开具增值税专用发票,不含税价为95000元,进项税额为2850元。请问:该厂应作何选择?
老师,个体户定期定额,现在报24年工商年报,营业额或营业收入,怎么填,填核定的每月3万,还是真实填
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老师,员工2月27日入职,自然人电子税务局个税没有添加她,2月份就工作2天,3月份再添加她可以吧
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公司股权转让怎么做,流程是怎样的
广州个体户有没有登记税务,具体怎么查,麻烦说一下,谢谢。然后个体户营业执照注销后,食品许可证不注销可以?食品许可证是不是会自动断开,或者等到期就行。
公司给员工租房子是公司签合同还是员工自己签报销,哪种方式比较好?都是可以开公司发票的
您好,有营业收入无营业成本申报企业所得税汇算会有什么风险?本年度已经正确计入成本里了,24年的账务可以不修改吗