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小规模纳税人一季度超了30万,到下个季度申报需要缴纳上个季度超30万后的增值税和附加税,请问附加税需要在上一季度计提吗?

2023-04-17 08:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-17 08:36

你好,小规模纳税人一季度超了30万,,附加税是需要在上一季度计提的

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快账用户8408 追问 2023-04-17 08:38

是只计提教育费附加和地方教育费附加吗?还是城建税也需要计提?

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齐红老师 解答 2023-04-17 08:40

你好,城建税也需要计提的

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快账用户8408 追问 2023-04-17 08:40

是减半征收还是全额征收?

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齐红老师 解答 2023-04-17 08:43

你好,是减半征收的  

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你好,小规模纳税人一季度超了30万,,附加税是需要在上一季度计提的
2023-04-17
需要按专票部分增值税计算附加
2025-01-03
按权责发生制应该先计提。
2023-07-13
您好 小区物业原来季度都没超过30万,不缴纳增值税,这个季度超了30万的话 ,需要缴纳增值税,附加税,申报表主表填了以后,附表会自动生成
2024-06-30
你好你不用交增值税就不用计提附加税。
2024-07-11
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