老师，我们是工业制造业企业，3月份像招的临时工用来收车间模板和破碎的。如果个税按照劳务报酬给他们申报缴纳个税的话，那入账不能计入应付职工薪酬的话，应该要计入哪个科目？
你好，这个记录到制造费用，劳务费里面就
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年度汇算清缴的时候，应付职工薪酬调整表A105050中，填写工资福利费这些项目的时候。属于在建工程的人员工资和福利费填不填在，账载金额，实际金额和税收金额中？我看有的说不能填入税收金额进行税前扣除，我们公司在建工程的人员工资很大，也都按时发放缴纳个税，如果不能税前扣除需要调增这部分很大。我们企业应付职工薪酬对应的三个科目是主营业务成本，管理费用，在建工程。我们属于服务类企业，但是有在建工程比较特殊。我们计入在建工程的人员工资是总公司建设的快竣工的时候我们派人进去服务，我们属于分公司。将来我们的在建工程结转给总公司。
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房开老师 我们12月31号交房合同约定的 但是没竣工验收 1.是不是在12月要结转收入和成本呢？目前没有开过发票2.我们12月如果不结转收入和成本，按照预交方式申报企业所得税 那么在23年5月前年终汇算时候正常申报收入和成本的话会产生企业所得税，那么只要在5月31号前缴纳企业所得税应该不会按照12.31时间计算滞纳金的是吧？
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老师，我们公司是工业制造业企业，有个问题，就是1月份现金收款了一笔卖装原材料袋子的钱1330元。像收到的这笔钱，应该要计入其他业务收入，缴纳增值税的吧？但是，1月份没做账。是要把这笔账做在3月份，然后在这次申报3月份增值税的时候，申报缴纳增值税吗？
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老师，我们是工业制造业企业，3月份像招的临时工用来收车间模板和破碎的。如果个税按照劳务报酬给他们申报缴纳个税的话，那入账不能计入应付职工薪酬的话，应该要计入哪个科目？
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老师，员工工资4月假如100元，个税10元，社保20元，4月罚款5元，计提4月工资分录借管理费用100贷应付职工薪酬100，5月发放分录借应付职工薪酬100，贷银行存款65，其他应付款20，应交税费个税10，其他应收款5元，1.请问分录是如上吗？2.6月个税报的时候是按95报吗？如果是的话报的个税95元，个税报的收入和应付职工薪酬总额100元不是相等的，。老师，我早上提交这个问题时你说罚款的5元不放在借管理费用95贷应付职工薪酬薪酬95，现在你又说这些没问题，不知道哪个是对的，按照我现在学的理解应该借管理费用100而不是管理费用95，如果是100，报个税95（不包含5元）就和应付职工薪酬100不匹配了，这样是不是对的，需要个税收入和做账的收入计提一样吗，我很迷惑
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当月缴纳的社保费在资产负债表中不会再体现在“应付职工薪酬”科目里。缴纳社保费的会计分录为：借：应付职工薪酬-社保（计提的社保部分）其他应付款-社保（个人承担部分，若之前已从工资中代扣）贷：银行存款，那意思就是说在资产负债表的负债类科目里都不会体现出来了是么
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老师请问，我今年4月份成立的小规模纳税人，12月份用友T3提取的利润表中净利润是负的43671.66元，但是我12月份本年利润科目金额是负的42954.99，这两个数是不是应该相等？是不是我凭证哪里做的不对所以这两个数才不相等？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，社保费当月计提当月支付，在资产负债表的应付职工薪酬里只会显示计提的金额，当月已经支付了那应付职工薪酬里金额就会为0，那当月缴纳的社保费还会反应在资产负债表的哪个科目里么，还是直接不会体现这笔数据了
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去年2月份收保险公司开2000专票借保险费借增值税进项贷银行存款，去年12月按照保险公司要求让我们（购买方）在税网上按原发票2000提交了600的红字，今年1月查到保险公司在去年12月开1400的增值税专票，同时并没查到保险有开2000对应的红字发票，请问12月如何记账1400的进项税金和2000对应的红字专票税金。
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您好，我想咨询一下，我是公司的财务人员，为员工申报个税的时候，上个月有些员工少填了累计附加扣除，这个月在申报的时候应该怎样做才能补救呢？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，当月支付和计提当月的，在资产负债表的应付职工薪酬里是不是只会显示计提的金额，如果当月已经支付了那应付职工薪酬里还会显示计提的金额么
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年底利润表本年累计金额不等于本年累计开票金额这正常吗？
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你好，想问下每个月计提和缴纳的社保费数据会生成在资产负债表的应付职工薪酬里么，如果会的话那上月计提和缴纳的社保费数据会出现在下月的资产负债表应付职工薪酬里么，社保费是当月缴纳和计提当月的，（比如10月的社保费数据出现在11月资产负债表里）
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请问单价500万以内的固定资产一次扣除，是按照原值一次扣除吗？还是要扣除净残值后一次扣除啊
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今年2月份在保险公司开了专票金额2000，到了12月份保险退还了部分金额，按照保险公司的要求我公司在税务网上勾选红字选项，现在税网看见保险公司重开了新的专票1400，那么请问原来已做进项的增值税发票要做什么账务处理？而现在的新发票我依然按照做增值税进项嘛？
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老师，但是还有个问题，之前会计都是按照工资薪金给他们临时工申报缴纳个税。但是，临时工工资是在他们做工完成后就发给他们了的。就相当于是先支付了临时工工资给他们，我们次月初申报上月个税的时候才给他们按照实发工资申报的个税。那这个是有问题的吗？如果有涉及需要缴纳个税的，不就变成了是我们企业给他们承担缴纳的个税了吗？
所以你们在发放工资的时候，需要提前计算一下个税，再发放工资的时候把个税就要扣下来。
老师，比如1760这个，按照工资薪金来申报个税的话，是不是没有超过5000的就交不到个税？但是按照劳务报酬来申报缴纳个税的话，由于是超过了800，需要按照（1760-800）＊20%＝196来缴纳个税？
对，因为他是临时工，不能按照工资，薪金来申报。
老师，我们3月份的个税还没申报，但是那几个临时工的工资在3月份就按照实发金额发给他们的了。有好几个的都是超过了800元，如果按照劳务报酬来申报的话，是需要缴纳个税的。那现在怎么办，只能按照工资薪金来申报了吗？