老师，23年1月的账里费用类所附发票都是22年的日期，金额较大，在做22年汇算清缴时需要调增吗？如果在22年调增，23年汇算时这些费用是不是得调减？
你好，如果是小企业，可以准则做账，可以做到今年汇算清缴，可以抵扣的。
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老师，21年管理费用计提没有发票，22年5月汇算清缴要调增这部分费用，请问22年还需要做会计分录吗？还是直接在所得税汇算清缴表上调增？
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老师，属于21年的费用，没有暂估 22年1月开票，22年入账，所以22年汇算21年时纳税调减了21年的，正常22年再调增就可以吧，那如果这比费用现在不让税前扣除，那我是不是现在作废，汇算时再调增，，
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老师，22年开出来的专票，23年供应商才给我的发票，在23年汇算清缴的时候这笔费用需要调增嘛？
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老师，23年1月的账里费用类所附发票都是22年的日期，金额较大，在做22年汇算清缴时需要调增吗？如果在22年调增，23年汇算时这些费用是不是得调减？
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老师:22年6月收到21年1-12月房租发票收到发票时做管理费用了,21年未计提,请问做22年汇算清缴时是不是调增账面金额?在23年汇算清缴时调减税收金额?现在做调整分录冲管理费用到本年利润
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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是企业会转则做账，用以前年度损益调整汇算清缴需要纳税调增，这个是在2022年汇算清缴里面调整。
老师，你的意思是如果是适用小企业会计准则的，可以计入23年的账内，23年汇算时正常抵扣，不用在22年调增这部分，如果适用企业会计准 则，就得在22年汇算时调增，老师，我理解的对吗？
对的，是的，是这么做的。
郭老师好，如果我们适用会计准则，我在22年汇算时调增了，在23年汇算时这部分是不是要调减？我是23年的账中有22年的费用
你好 你在账上咋做的
郭老师好，我账上是按正常费用走的
不对的，用以前年度损益调整汇算清缴，在2022年调减
小企业会计准则才直接做到当年的
郭老师，我又蒙了，刚才你说如果适用小 会计准则，则记在23年的账内，在23年汇算时正常抵扣，现在我们适用企业会计准则，我做进23年费用了，应该改为以前年度损益，在22年汇算中调整，那在23年汇算时还需要调整吗？是不是不用调整了，因为用了以前年度损益已经调整过了，对23年的账没有影响，我这样理解对吗？
你好，用以前年度损益调整来做汇算清缴，2022年纳税调减， 2023年不需要调整。
好的，明白了郭老师 郭老师，你说的小企业会计准则和企业会计准则处理的方法是依据哪些文件呢？是准则吗？
小企业会计准则的里面有一个未来适用法。
好的，郭老师，我想学习一下小企业会计准则和企业会计准则及新会计准则的区别，您有没有相关的学习方法和资料呢？
不好意思没有 学堂的真帐实操，还有初级、中级，这些都是企业会计准则，做账的 小企业会计准则 登录学堂官网，在这里面有一个更多，在这里面找会计工作模板