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老师我们在2022年12月开了一张培训发票,但是是预收款,2023年3月才发生培训义务,请问企业所得税什么时候时候发生?2022年开的开了发票又怎么做账呢?收的这笔预收款,一点义务都没有发生也要在2022年确认收入吗?

2023-04-06 12:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-06 12:55

同学你好 对的 要确认收入

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同学你好 对的 要确认收入
2023-04-06
预收款开发票了,需要交增值税。借银行存款,贷预收账款应交税费应交增值税。
2023-04-06
开发票的时候需要交增值税,然后按照培训的进度确认收入计算所得税。
2023-04-06
就是12月份提前开票了是吧?这种情况需要按开票来交增值税,不交所得税。
2023-04-06
您好,之前的政策就是之前的税率。
2023-03-14
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