现以前年度的自查补税～增值税和所得税，完整的会计分录怎么处理

借：未分配利润
贷：应交税费-未交增值税 /企业所得税
借：应交税费-未交增值税 /企业所得税
贷：银行存款

2023-03-29

同学你好，一般情况下，借：应交税费-查补增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。同时，借：以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润，贷：应交税费-查补增值税，应交税费-应交企业所得税。

2022-10-13

你好！借利润分配…未分配利润贷银行存款

2021-07-01

你好，想税前扣除，去改下之前年报，纳税调减，那需要对应这个是不是有退税，和补税没有不做所得税分录借以前年度损益调整贷应交税费，借未分配利润，贷以前年度损益调整

2021-05-27

1.您好，老师这里看不到您链接的【查看详情】内容，根据您的提供作如下解答： 2.1、确认补缴金额：‌首先，‌企业需要根据税务稽查结果确定需要补缴的增值税和所得税的具体金额。‌ 3.会计分录处理：‌ 4.2、缴纳税款及滞纳金：‌企业应根据税务部门的要求，‌按期缴纳补缴的税款及可能产生的滞纳金。‌滞纳金是因逾期缴纳税款而产生的额外费用。‌会计分录为借记“应交税费——未交增值税”、‌“营业外支出——税款滞纳金”（‌如有）‌，‌贷记“银行存款”。‌ 5.调整未分配利润：‌补缴税款后，‌企业需要调整未分配利润以反映正确的财务状况。‌会计分录为借记“利润分配——未分配利润”，‌贷记“以前年度损益调整”（‌针对以前年度补缴）‌。‌ 以上供您参考，‌具体操作可能因企业实际情况和当地税务规定而有所不同。‌

2024-07-17