我们垫付了供货商的包装运费，分录应该是借应付账款贷现金，但是这个应付账款里面有我们一个客户的一半运费，这个运费也是我们垫付的，应收账款也增加，分录怎么做呢？
你好，同一个客户用一个往来就可以了，对方还钱给你们，借银行存款，贷应付账款，你充这一个就行。
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
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大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产，购入价格每股106元，其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元，另外支付相关交易费用10000元；4月5日，收到发放的现金股利60000元；2018年6月30日，该股票的市价为每股107元；12月31日，该股票的市价为每股102元；2019年1月2日按每股110元全部出售该股票，款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求：根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
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老师您好，往年的企业所得税都没有计提，缴纳时直接做的所得税费用科目，今年起计提了，本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了，应该没什么问题吧
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你好，老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大，这种账务处理和税务申报时都需要怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
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不是同一个客户哦，相当于我们和另一个我们的客户是那个公司的客户
借其他应收款或者是应收账款，贷库存现金
具体关系是这样的
你好 借应付账款，贷库存现金，然后对方付款，给你出一个委托书，借库存现金或者是银行存款， 贷应付账款做这个就可以了。
要在应收和应付我们自己分呢
对的，是的，这个你们自己分就可以的。
我们自己分，应收，应付，付出的现金都不变哦，这样才能应收应付对上哦
因为你们支付的是a公司，但是say公司给你出的钱，你可以都挂a公司里面，到时候出一个委托书就可以了。
老师，内账里面的，下次做好怎么做
借应付账款a公司， 应收账款C公司， 贷库存现金。
这么做三个项都是不变的，分录不平啊，差额直接做贷方营业成本可以不？以前老会计这么做的
你一共支付了3600，你的应付账款应该是3600-650
你这个650走的是代收代付。
但是对方不管我们是谁的货，就把应付账款都是记给我们的，重点是这个650现在另一个公司没有付给我们，也是我们垫付再要
你好，以后对方能还钱给你们吗？650。
能呀，他们代加工，都有我们货款的，都是累计起来一次连货款运费一起给我们付的
借应收账款C公司 贷库存现金650单独做这一个就是了，收回来再做相反的，不用做成本里面的 放到这个里面，体现了代收代付。
那出纳那的库存现金又对不上了
出纳的现金一共支付了3600，不是吗？你账上也是做了3600，哪里不一致。