郭老师，我做3月份账的时候有点糊涂了，譬如3月采购应支付货款10万元但实际支付6万元，差额4万元是供应商之前应该返还给公司的钱，就这样抵了4万，该怎么做账呀？老师我现在都有点乱了，老板有两个公司，老板的a公司去年就签了习酒代理，给习酒供应商付了代理费用等，但从今年开始有我公司新成立的对接习酒供应商的业务，有很多业务是我公司先垫付在有供应商返还给我公司或者a公司，1月份供应商要给返款所以我公司给开了发票，但这笔款应该是a公司的，我该怎么做账呢、?到3月份我公司采购了假如货款100万，但实际支付了60万，有40万元供应商就用本该返还给a公司的款给相抵了，现在这别业务该怎么记账呢
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你好老师，我第一季度的时候结转成本结转错了，导致了成本大于收入了，现在第四季度我应该怎么调账？做一个红冲可以吗？但是利润表的主营业务成本的本期金额出现负数可以吗？
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
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某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
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公司如果要抵消之前的款项，你需要查询一下之前的帐是怎么处理的，然后才能核销之前的帐 如果新成立的公司对接之前的供应商，那需要重新签订协议，或者签订一个补充协议，然后正常做账就可以了。
是重新签协议了，所以供应商就直接对接新公司了，但和之前a公司的往来也都先返回到新公司，新公司再把这笔款转给a公司，就相当于a公司和供应商之前未结清的往来现在都要通过新公司，这要怎么做账呢
正常情况下，是不应该这样处理的。 但是如果发生了，那A公司和新公司之间在签个协议，协议中说明一下情况
老师，有协议呀，我就是不会账务处理
这种情况就是两个公司之间互相转款，你通过其他应收款和其他应付款进行处理就可以啦
老师现在是有协议的就是我不会账务处理，现在a公司和供应商有往来未结清需要新公司间接把供应商的返款在转给a公司，供应商要给a公司返款需要通过新公司，新公司1月份给供应商开了20万元发票，3月份新公司采购商品应付100万元实际付60万，那40万元是供应商欠a公司的钱，但用来给新公司抵扣货款了，第1新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、第2新公司采购的时候这种情况如何做账呢
那供应商给A公司的返款，之前的欠款A公司挂在哪个科目了，就把哪个科目冲了。 B公司给A公司转钱 ，那就是 借：其他应付款 贷：银行存款 就是这样通过往来科目，把帐给平了