科目名称币种名称期末余额借方期末余额贷方应交税费 191997.35 应交增值税 351434.88 0 进项税额 2028865.31 销项税额 0 1833570.23 进项税额转出 0 189787.76 待认证进项税 345927.56 未交增值税 12264.26 这个结转分录怎么做

算了一下，最后就是这样的。

2023-03-25

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2023-04-11

你好一般是需要结转的我这边给您找个例子稍等啊

2023-01-12

你好1. 是的；一般建议是结转下的；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-01-05

你好，很高兴为你解答截图看下你的各科目余额

2021-06-16

快账用户9692 追问 2023-03-25 11:51

分录怎么做

齐红老师解答 2023-03-25 11:52

最后余额是在借方 351434.88

快账用户9692 追问 2023-03-25 11:54

非常感谢

齐红老师解答 2023-03-25 11:57

（1）月末若计算出当月需要交纳增值税时（通常情况下，是指销项税额等贷方科目发生数大于进项税额等借方科目发生数）应做分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税（2）月末若计算出当月不需要交纳增值税时（通常情况下，是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数），不需要做账务处理，留底待以后抵扣就可以了。

齐红老师解答 2023-03-25 11:58

您这个就是第二种情况，借方余额，所以不需要处理，留底待以后抵扣就可以了。