老师，借：应交税费应交增值税进项转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。是将进项税额转出期末无余额，可是应交税费-应交增值税-转出未交增值税有余额了，这个期末可以有余额吗
同学你好，您 是问进项税额转出的处理么？
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月末进项税额有余额，转出账务处理？ 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 第二个分录要做吗？月末应交税费-应交增值税的哪些专栏需要清零。
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老师，借：应交税费应交增值税进项转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。是将进项税额转出期末无余额，可是应交税费-应交增值税-转出未交增值税有余额了，这个期末可以有余额吗
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老师好，月末结转增值税是 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 还是说可以直接 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
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老师，一般纳税人，增值税销项大于进项，月末结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 这样的话月末应交税费-应交增值税-转出未交增值税一直有余额呢？
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增值税税额结转大全（增值税结转） 结转进项税额；借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额； 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 1、本月缴纳上月的增值税：借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 2、本月缴纳当月的增值税：借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款，老师这里面结转进项，销项是期末余额那个数字吗
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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销售自己使用过的固定资产开具发票，导入模板中的税率只能填写0.13，按规定我们是按0.03计税，但是填写0.03之后系统提示税率不合法，必须按0.13填写，这是为什么？
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．万向集团6个月后将收到汽车配件出口货款1,000,000$。已知：人民币兑美元即期汇率为1:8.2;6个月远期汇率为1:8.18:6个月看涨期权执行价格为1:8.19，期权费用为0.02¥；看跌期权执行价格为1:8.17，期权费用为0.03¥；预期6个月后即期汇率的1:8.16;人民币与美元的年利率分别为2％和4%，试比较利用远期合约套期保值、货币市场套期保值、期权合约套期保值及不套期保值等交易风险管理方案的效果
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甲公司是一家上市公司，目前公司每年销售收入10000万元，变动成本率为60%，固定经营成本2000万元。长期借款7500万元，年利率5%，每年付息一次。每年优先股股利75万元。要求：（1）计算边际贡献和息税前利润；（2）计算经营杠杆系数；（3）计算财务杠杆系数；（4）计算总杠杆系数。
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某企业计划购入机器一台,价值300000元,可使用年限为5年,预计每年增加收现销售收入600000元,总成本540000元,贴现率(该企业资金成本率)10%。要求计算:(1)净现值;(2)内含报酬率;(3)判断购买计划是否可行?注:(P/A,10%,5)=3.7908,(P/A,28%,5)=2.5320,(P/A,32%,5)=2.3452
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小规模建筑购置工具比如小推车，施工安全牌如何做分录，
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是的，进项税额转出后期末无余额，然后这个数字到应交税费-应交增值税-转出未交增值税对吗
同学你好， ，然后这个数字到应交税费-应交增值税-转出未交增值税对吗——如果是本期只有进项，没有销项，进项不用转出，留在进项税额明细，在下期的销项中抵扣
老师，我有张发票认证了我发现不应该抵扣，需要做进项税额转出，也是这样做凭证吗，我的进项大于销项，不用交税，最后我应交税费-应交增值税-转出未交增值税都到这个科目吗
同学你好，我有张发票认证了我发现不应该抵扣，需要做进项税额转出，也是这样做凭证吗，——不是的，当初认证计入进项税额的分录是如何做的 我的进项大于销项，不用交税，最后我应交税费-应交增值税-转出未交增值税都到这个科目吗——不转到这个科目 ；看下上面我说的话
老师，我的这张发票怎么做账，是不是要做进项税转出，然后进项税转出期末无余额，都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税对吧，这个应交税费-应交增值税-转出未交增值税是期末可以有余额对吗
同学你好，是要做进项转出； 都结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税对吧，这个应交税费-应交增值税-转出未交增值税是期末可以有余额对吗——对的；
好的，老师，我刚发你这张发票是销项负数发票，我做库存商品的时候要入进去吗，把库存减去这个吗
同学你好，是的，库存要减掉的；
老师，我的纳税申报表里进项就是应该等于我账套里的进项对吗？然后进项税转出是直接填写在纳税申报表里对吗？纳税申报表里的进项税额转出金额就是我账套里应交税费-应交增值税-转出未交增值税的余额是吗
同学你好，老师，我的纳税申报表里进项就是应该等于我账套里的进项对吗？——是的； 然后进项税转出是直接填写在纳税申报表里对吗？——是的； 纳税申报表里的进项税额转出金额就是我账套里应交税费-应交增值税-转出未交增值税的余额是吗——是填账上进项税额的负数发生额和进项转出的发生的额
老师，应交税费-应交增值税-转出未交增值税的余额是包括哪些呢（包括进项税额转出还有什么呢）
同学你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税的余额是包括哪些呢——进项转出，销项大于进项的差额；
好的，我再理理头绪，谢谢老师
不客气的，祝您学习愉快；