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老师你好,发现下级公司2021年未计提年终奖。但是2022年冲销计提2021年终奖。出现这个错误,如何调整?

2023-01-15 19:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-15 19:18

你好,你先核对一下应付职工薪酬和个税申报表能不能对上。 但是2022年冲销计提2021年终奖 这个分录冲掉

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快账用户8832 追问 2023-01-15 19:24

2022冲销计提2021年终奖,这个分录冲掉,意思是他不应冲销,对吧?那他今年的利润就会减少?这样符合规定?

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齐红老师 解答 2023-01-15 21:27

你这个属于做错账,有依据的话就可以的呢

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快账用户8832 追问 2023-01-15 21:38

利润减少是应该减2021年的,还是2022年的呢?2021年报表已出,利润已审核。

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齐红老师 解答 2023-01-15 22:06

那你可以用以前年度损益调整科目来处理

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你好,你先核对一下应付职工薪酬和个税申报表能不能对上。 但是2022年冲销计提2021年终奖 这个分录冲掉
2023-01-15
你好,可以的,之前抵扣了所得税,需要调增。
2023-01-10
不发了就要冲销的哈,冲销了就不调增了
2023-01-09
你好,剩下没发的这部分年终奖是在汇算清缴时候做纳税调增,剩下的是不发了的话就要冲回,借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
2020-05-14
你好 关注这个公众号 看下
2021-12-23
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