老师你好，我们公司19年12月份计提了年终奖，但是年终奖因为疫情影响现在只发了一半，还有一半没发，想问一下剩下没发的这部分年终奖是不是在汇算清缴时候做纳税调增？还有把去年计提未发完的年终奖要冲回去，分录如何做呢？

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• 老师，单位是2021年成立的，集体经济组织，我刚入职接手，平时来往业务不多，马上季报了，无从下手，之前的会计都是0申报，我现在要怎么做呢？

• 请教一下，非常感谢！ 题目为什么不是按以下会计分录计算，如果不是，完整的会计分录是怎样的。 借：营业外支出226 贷：主营业务收入200 应交税费﹣﹣应交增值税（销项税额）26 借：主营业务成本100 贷：库存商品100

• 老师好，增值税申报时，1:如果公司不是差额计税的话，附表一是不是直接点击保存，关闭即可，其他按正常操作，对吗？2:如果公司本月免征增值税，主表正常操作，附表一，附表二，减免明显表三个表都只要点击保存，然后关闭即可，是吗？当然后面是要点击申报，需要缴费时再点击缴费，是这样吗老师，谢谢！

• 老师。账上待认证的发票有200多万，但是前一任会计没有交接那个待认证的发票给我。我应该怎么找出来？

• 分公司注册的第一年，属区税务局要求就地缴纳企业所得税的，也是就地汇算的，那么总公司就不需要合并此分公司的数据申报所得税了，汇算也不要合并这个分公司的数据了，因为它自己单独做了汇算了对吗

• 银行有一笔流水，收付款都是同一个公司名，请问这个怎么做账，怎么写分录呢？

• 假如一件货物出口价10000元，知道利润率（毛利率）是5%，那这件货物的成本怎么算。另外这个成本是不是应该按不含税价算？

• 老师好，老板用银行账户付的1500的保险费，但是没看到发票，请问分录怎吗做啊，谢谢

• 老师好，我公司买了一部手机4900，这个分录怎吗做正确啊？谢谢

• 已知利润率（毛利率）和售价，成本怎么算。 成本=销售额*(1-利润率） 成本=销售额/(1+利润率) 这两个区别是什么？