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老师,请问下,这个月发2021年的年终奖,个税需要申报缴个税,但是2021年的账上并没有计提并已经结账了,因为年前也没听到老板说有年终奖这个事,现在突然就说可以发了,这个账怎么做呀?

2022-03-04 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-04 11:11

你好;    现在在22年补做计提 :借以前年度损益调整  贷应付职工薪酬-年终奖 ; 借   应付职工薪酬-年终奖 ;贷银行存款  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ; 你3月发了 记得4月报个税   

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快账用户8561 追问 2022-03-04 11:14

那我所得税年报要填上这笔年终奖的数吗?

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齐红老师 解答 2022-03-04 11:19

 你好;   是的。 21年年报你没有报吗   

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快账用户8561 追问 2022-03-04 12:43

还没报的

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齐红老师 解答 2022-03-04 12:44

 你好; 那就 这样处理。账上处理  然后按  调整后的数据来报21年年报   

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快账用户8561 追问 2022-03-04 12:50

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-03-04 12:52

不客气的 。帮到你就好   

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你好;    现在在22年补做计提 :借以前年度损益调整  贷应付职工薪酬-年终奖 ; 借   应付职工薪酬-年终奖 ;贷银行存款  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ; 你3月发了 记得4月报个税   
2022-03-04
您好 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 贷:应交税费-个人所得税(如有)
2021-03-02
你好,借:以前年度损益调整  贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬  贷:银行存款  应交税费-个税
2021-03-02
您好,计提并做凭证,谢谢
2021-03-02
你好,这个1000还会发票吗,如果不发放,就冲销在21年即可
2021-05-14
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