老师：我们公司为另一家公司代垫了一笔款（这家公司还没有发生业务），之前的会计做在应付账款科目了，去年又垫付了一笔，我做在其他应收款了，不知到底做在哪个科目对？

当您与客户签订劳务合同时，您可以使用应付账款科目来记录您应该向对方支付的款项。在您看来，这应该是与您已经提供的钢结构服务的应收账款相对应的负债。当您收到客户的劳务发票时，您可以将发票金额记入应付账款借方，以减少您的负债。然后，当您向客户付款时，您可以将应付账款贷方以平衡您的应付账款和实际支付款项。不需要设立其他应付款科目，因为应付账款可以涵盖您对客户提供劳务的负债。在会计处理中，当你与一家客户既有钢结构业务又有劳务服务业务时，通常需要设立两个不同的负债科目来分别记录这两种业务。对于钢结构业务的应收账款，你已经设立了这个科目，现在需要针对劳务合同设立一个新的科目来记录应付款项。这个新的科目可以是“其他应付款”或者“应付账款”，具体选择哪个科目取决于你们公司会计制度的规定。如果你选择设立“其他应付款”科目，那么在记录劳务合同相关的应付款项时，你应该这样做：借：劳务成本贷：其他应付款当你支付款项给对方时：借：其他应付款贷：银行存款如果你选择设立“应付账款”科目，那么在记录劳务合同相关的应付款项时，你应该这样做：借：劳务成本贷：应付账款当你支付款项给对方时：借：应付账款贷：银行存款

2023-10-08

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