当期应纳税额怎么算呢，我一直不明白那个损毁的50万和免税产品的100万和应纳税额有什么关系，我这系统有问题，没有办法追问，只能新发起问题

甲企业为增值税一般纳税人，2019年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为13万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为300万元。则甲企业当月不得抵扣的进项税额为（　）万元。 A. 3.25 B. 0 C. 9.75 D. 13 老师这个题怎么看当期简易计税方法德尔销售额还有免征增值税项目销售额，这个题免征直接个了，简易计税如果有的话题目也会直接给吗

老师，我有个问题想请教，有点繁琐，就是我们欠了一家公司一千万的发票，我们现在一个月只能开25万，老板现在让我办理增额，但是只增到50万，因为不能开超过500万，不然要转一般纳税人，增额需要联系税务局长，局长问我要了财务报表，他问我说欠了对方这么多票，为什么才增到50万，我不知道怎么回答

您好老师，有个个体户，开户的时候管户说月不能超8万，超了需要缴纳税种，我进去给其申报，应税额刚好是24万，那么问题来了，月8就是应税额吗？如果是，我手里还有其他个体户，应税额和当时就的月限额对应不起来，难道是我们自己记错了，问题2是，即便是应税额24万，我们开了30多万发票也没有缴纳任何税种，这个和季45万有关系吗？就是管户定的8和系统的24都没有用是不是，只要不过45就行了。谢谢老师，以上讨论的是个体户问题，并非小规模。

老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）

当期应纳税额怎么算呢，我一直不明白那个损毁的50万和免税产品的100万和应纳税额有什么关系，我这系统有问题，没有办法追问，只能新发起问题