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非独立核算的分公司,总公司打款给分公司,分公司用于发放工资、缴纳社保公积金、员工报销等,员工是和分公司签的劳动合同,那么员工报销的发票应该开总公司抬头还是开分公司抬头,以上总公司账务怎么做

2022-12-08 15:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-08 15:34

你好,应该开分公司的。总公司做借款,借其他应收款,贷银行存款。

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快账用户8978 追问 2022-12-08 15:35

那等分公司的银行存款余额要不要放在总公司科目下面

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齐红老师 解答 2022-12-08 15:39

需要的自己做自己的就可以的,这个是在异地的,如果是在同一个地方的话,都在总公司做。

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快账用户8978 追问 2022-12-08 15:40

发票开分公司的抬头,在分公司银行报销给员工,那这部分就直接在总公司帐套下做借管理费用,贷银行存款分公司账户吗

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齐红老师 解答 2022-12-08 15:45

不是的,在分公司的账号下面做这个账务处理。

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快账用户8978 追问 2022-12-08 15:47

我是非独立核算的,在分公司的账号下做这个账号处理是什么意思

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快账用户8978 追问 2022-12-08 15:48

就是非独立核算的分公司,我总公司打款给分公司10万,分公司发工资5万,员工报销差旅费1万,这些整个账务处理怎么做

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齐红老师 解答 2022-12-08 15:53

是你们两个在一个地方 成立的,地址是在一个地区

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齐红老师 解答 2022-12-08 15:53

你看下非独立核算的分公司增值税是不是独立核算的增值税,是不是需要他自己申报?

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快账用户8978 追问 2022-12-08 16:02

增值税自己申报,不在同一市,在同一省内,增值税自己申报,所得税总公司申报

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齐红老师 解答 2022-12-08 16:05

全部分公司的业务自己做,自己里面的报销,所有的都开给分公司,你的增值税是独立核算的,自己做账的只能做到分公司里面。

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快账用户8978 追问 2022-12-08 16:08

那所得税怎么申报

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齐红老师 解答 2022-12-08 16:11

可以合并到一块 出合并报表。

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