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老师,总公司与分公司不在同一个城市,如果如果员工与分公司签劳动合同,分公司虽然选了独立核算,但平时业务都是总公司对外签合同,员工出差交通也都是为了总公司业务,分公司不做实际业务,因此差旅报销开的也是总公司抬头。在哪个公司支付分公司员工的费用报销更好,还是都可以?(1)如果在总公司支付分公司员工的费用报销,与分公司劳动合同不一致(2)如果在分公司支付分公司员工的费用报销,与工资社保支付使用同一个银行账户,在分公司记账,但发票是总公司抬头,是否可以?

2023-10-21 21:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-21 21:23

你好。发票开哪个公司。就在哪个公司报销。不用考虑独立核算的问题。

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快账用户6559 追问 2023-10-21 21:31

那就是说,分公司员工开了总公司抬头的发票,就在总公司走费用报销。不用考虑独立核算,也不用考虑与劳动合同是否一致,与工资个税等支付是否是同一个银行账户的问题么?如果之前已经通过分公司账户支付了员工的费用报销,这些总公司抬头的发票也得在分公司记账。申报增值税时,仍归到总公司申报增值税吧、分公司申报增值税时,把这部分总公司抬头的发票金额剔除掉?

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齐红老师 解答 2023-10-21 21:40

你好如果之前通过分公司账户支付了报销,但是报销抬头写的是总公司。那这些发票就不能用,需要另外开户分公司的发票,如果无法重新开具。那只能挂起他应收款,让总公司把钱打回给分公司,分公司不走费用科目,总公司走费用科目,如管理费用,贷,其他应付款,。支付给分公司报销款时,借 其他应付款 ,贷方,银行存款。

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快账用户6559 追问 2023-10-21 21:48

明白,为了申报增值税及进项税抵扣,费用报销还是最好从总公司直接支付,另外已经记入分公司的这部分,总分公司长期挂往来账清不掉没关系吧?

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齐红老师 解答 2023-10-21 21:56

是的 最好直接从总公司支付,不要那个往来款会越来越大,。清不掉没有关系

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快账用户6559 追问 2023-10-21 23:07

长期清不掉只要能解释清楚是什么原因、什么业务就可以吧?

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齐红老师 解答 2023-10-21 23:10

是的呢。如果是因为正常业务发生的 是没有关系的

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