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老师,进项税额转出应该是贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出),如果不在贷方显示,在借方用负数表示可以不,比如借:应交税费-应交增值税(进项税额)红字。

2025-04-05 18:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-05 18:40

你好,可以的,可以根据自己的记账习惯记成红字。

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快账用户7634 追问 2025-04-05 18:49

老师,假如记成贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)的话,月末是否需要结转到应交税费-未交增值税,比如借:应交税费-应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费-未交增值税。

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齐红老师 解答 2025-04-05 18:52

你是不是每个月都让未交增值税和增值税申报表上的应交税费/留抵税额都对应着了?如果是的话,就是这样处理的。

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快账用户7634 追问 2025-04-05 18:56

老师,麻烦老师我再问一下假如年终结帐,单位规模比较小,本年利润没有结转到利润分配,也没计提盈余公积,这样可以不。

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齐红老师 解答 2025-04-05 20:04

可以的,虽然本年利润没有结转到利润总额—未分配利润中,但是资产负债表上本年利润还是归集到了未分配利润中了。盈余公积计提都是权益内部变动,如果不进行外部审计,也不计提可以的。

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