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某公司为增值税一般纳税人。2019年4月购进一批免税药用植物,收购发票上注明的买价为82000元。后该公司将该批药用植物部分用于生产免税药,部分用于生产中药饮片,免税药取得的销售额为140000元,中药饮片的含增值税销售额为60000元,因无法划分不得抵扣的进项税额。要求:计算该公司该笔业务不得抵扣的进项税额

2022-10-26 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-26 16:33

你好,计算该公司该笔业务不得抵扣的进项税额=进项税额*140000/(140000%2B60000/(1%2B增值税税率))

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14000/2万*(82000*9%) 这个是不允许抵扣的。
2022-10-26
你好 不得抵扣的进项税额82000*10%*140000/(60000/1.13加140000)=5945.18790101元
2022-11-18
你好同学,看一下图片上这个公式啊,这个公式就可以计算出来。
2022-11-18
你好,学员,稍等一下的
2022-10-26
你好,计算该公司该笔业务不得抵扣的进项税额=进项税额*140000/(140000%2B60000/(1%2B增值税税率))
2022-10-26
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