老师，我们去年收到一家材料公司发票，已经认证抵扣，做账。这个月收到税务通知那家企业跑了，让我们做进项税转出，成本转出，那这个账我要怎么做呢，能给我下全部分录样子吗

同学你好是什么会计准则

2022-10-10

你好借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应缴增值税进项转出

2021-10-19

你好；你之前收到发票怎么做科目的；借贷方写下；我看看分录

2022-10-14

一、进项税额转出 1.冲减进项税额借：原材料（或库存商品）冲减的进项税额贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）冲减的进项税额 2.结转原材料成本借：主营业务成本（或其他业务成本）原材料成本贷：原材料原材料成本 3.缴纳税款借：应交税费-应交增值税（已交税金）缴纳的税款贷：银行存款缴纳的税款二、退回税款 1.收到退税款借：银行存款退税款金额贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）退税款金额 2.结转退税款对应的成本借：原材料（或库存商品）退税款对应的成本贷：主营业务成本（或其他业务成本）退税款对应的成本三、报表更正建议 1.更正涉及的资产负债表项目：应交税费、原材料、银行存款等。 2.更正涉及的利润表项目：主营业务成本或其他业务成本等。 3.如果涉及现金流量表，需要更正经营活动现金流量项目。 4.如果已经报送了财务报表，需要更正已报送的财务报表。如果没有报送，建议重新编制受影响的财务报表，并保留原始报表以备查。 5.如果涉及纳税申报，需要更正已申报的纳税报表。

2023-11-13

借预付账款贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出。

2022-10-21