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新税法规规定待认证进项税额也就是留抵报表如何列示
2025-04-01 20:12
2025-04-01 20:13
资产负债表在其他流动资产里面填写
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你好，老师 本月进项没有认证，税额做进了 应交税费-待认证进项税额 但是在报表上也会体现在 应交税费项目下，表示留抵的意思吗？
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上月已认证留抵的进项税额做入申报表二23b栏进项税额转出，这个月如何将留抵的23b栏进项税额转出到当期抵扣进项税额里，填入主表的哪一栏？上月进项抵扣额是10494.8，实际抵扣额8330.8元，2164元做入进项税额转出里，在这个月主表里没有显示留抵的2164元，只显示在本年累计14栏里，那我这个月报税时如何将这未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一项？
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老师，我这个有进项，没有销项，我是进项留抵好还是做成待认证进项税额好？这个有规定吗？
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前两个挂待认证进项税，如果下月初认证这个进项了，进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税，剩余认证后进项税额作为留抵，到下月继续抵扣增值税，就不用再做账务处理了吧？老师
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老师我公司收到两张专票，暂时不抵扣进项税额，但是发票先入账，我是用待抵扣进项税额还是待认证进项税额啊？我看了很多提问，说待认证是没有认证的，待抵扣是没有抵扣的，没认证那不就不能抵扣啊，认证了那么申报表自动就计入进项税额了啊，也不存在认证了没抵扣这一说法，我的理解是只有待抵扣这个科目，就是我暂时不在网上认证这种发票，先入账做待抵扣进项税额，次月抵扣的话再把待抵扣转出做进项税额，不知道我的理解是不是正确
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有相关规定吗
当应交增值税期末金额为负数时，符合资产定义，重分类至＂其他流动资产＂，或＂其他非流动资产＂． 当企业实际交纳的所得税税款大于按照税法规定计算的应交税时，超过部分在资产负债表中应当列示为＂其他流动资产＂；当企业实际交纳的所得税税款小于按照税法规定计算的应交税时，差额部分应当作为资产负债表中的＂应交税费＂项目列示
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快