2021年6月份开始有简易项目，其进项税额在当月进行了抵扣，2022年9月自查发现，纳税申报表应该在哪个月份做转出？文件依据是哪号文？

你好 2021年6月份进项转出财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税的通知》(财税[2016]36号): 附件1.《营业税改征增值税试点实施办法》: 第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产.其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产.

2022-10-02

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08

你好，应该进项转出2912.62这个的

2022-04-25

你好，在附表2进项专转出免税对应的进项里面填写然后，你账上需要做进项转出。这个已经结转了成本的借利润分配，未分配利润贷应交税费应交增税进项转出纳税调整明细表，扣除项目30栏填写税收金额，纳税调减。

2024-05-08