演示账套

老师，请问小微企业实际利润额是29万，那么他的应纳所得额是好多，减免所得税额是怎么算，最后应补所得额？

2022-09-29 10:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-29 10:10

你好，之前年度有亏损吗？如果没有亏损的话，应纳税所得额29万，减免的税额是29万乘以22.5% 最后的应补税款是29减29乘以22.5%。

快账用户6905 追问 2022-09-29 10:12

这个是季度所得税，不是汇算不考虑以前的亏损嘛。

齐红老师解答 2022-09-29 10:12

预缴就可以弥补亏损的。

快账用户6905 追问 2022-09-29 10:13

我感觉对不上这个报的数据呢？

齐红老师解答 2022-09-29 10:14

实际利润乘以22.5%等于13行的那一个数据。

齐红老师解答 2022-09-29 10:14

这个是今年的申报表吗？

快账用户6905 追问 2022-09-29 10:25

以前的2021年的。

快账用户6905 追问 2022-09-29 10:25

意思小微现在是按照2.5%来缴纳所得税吗？

齐红老师解答 2022-09-29 10:26

2021年的也是这个政策。

快账用户6905 追问 2022-09-29 10:27

那她这个数据我算起浪个对不上啊。

快账用户6905 追问 2022-09-29 10:27

如果利润是28.8万，意思所得税要交28.8*2.5%哈。

齐红老师解答 2022-09-29 10:28

减免的税额是28.8乘以22.5%，按照这个来的。

快账用户6905 追问 2022-09-29 10:29

好的，谢谢。

齐红老师解答 2022-09-29 10:29

不用客气，工作愉快。

你好，之前年度有亏损吗？如果没有亏损的话，应纳税所得额29万，减免的税额是29万乘以22.5% 最后的应补税款是29减29乘以22.5%。

2022-09-29

你好非限制行业人数不超300万利润不超300万资产总额不超5000万

2021-07-13

您好减免所得税额这样计算的14634.77*(0.25-0.25*0.2*0.5)=3292.82

2022-07-15

你看这个你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%

2020-10-21

你好应纳税所得额*（25%-实际的税率）要分档计算

2020-11-25