Q
老师你好！企业所得税A类表（2000）中，利润总额减去应弥补的亏损，等于实际利润，再乘以25%等于应纳税所得额，减去减免所得额，请问老师这个减免所得额是怎么算出来的？？
2020-10-21 13:17
2020-10-21 13:18
你看这个你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%
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我的收入是3958039.13、成本是1878129.7、利润总额是1969714.49，应弥补以前年度亏损为1254360.84。麻烦老师帮忙算一下好吗？？我怎么算出来减免所得额不对，不知道什么原因！
1969714.49-1254360.84 = 715353.7 减免这个715353.7*20% ，这个是减免的这个减免的，
这个应纳税所得额=实际利润乘以25%=715353.7*0.25=178838.41对吗？？分不清楚了！
是的，是的 自动生成的这个
这个应纳税所得额是不是就是你说的不超过100万的意思？
不是，这个季度预缴看的是实际利润额这个一栏
你说的这个应纳税所得额不超过100万满足小型微利企业这句话指的什么意思？？
这个汇算清缴看的就是主表上面应纳税所得额 ，查账季度预缴看你主表实际利润额这个一栏