老师，如果会计做账的时候做了其他业务的未开票收入2000元，增值税纳税申报表的第一栏是不是要手动修改数据？？

是把未开票的收入对应回相应的税率，填这里，对吗？老师

是的对的是的对的

开具其他发票是指普通发票吗？老师

是的对的是的对的

老师，我们公司收了客户的延保钱，然后把钱给厂家买延保服务，我们收了客户1000元，我们开票做收入也是1000元，然后把这1000元转给厂家，厂家再给我们打回50元的返点，发票开具50元给我们。那50元的返点我们公司是冲成本的。请教老师，会计在账务上怎么处理体现？？

借银行存款 借主营业务成本负数 贷应交税费应交增值税进项转出

老师，我们公司收了客户的延保钱，然后把钱给厂家买延保服务，我们收了客户1000元，我们开票做收入也是1000元，然后把这1000元转给厂家，厂家再给我们打回500元的返点，发票开具500元给我们。那500元的返点我们公司是冲成本的。请教老师，会计在账务上怎么处理体现？？以这个为准

借银行存款 借主营业务成本负数 贷应交税费应交增值税进项转出已读 2025-04-06 16:04 还是这个

为啥要进项税额转出？？老师

当时对方没有给你开专用发票吗？

没有啊，我刚接手，前任会计说，返点是冲成本，厂家只开了500元的发票，

厂家给你500的发票应该借主营业务成本 贷银行存款500 怎么是冲成本

厂家收了我公司1000元啊，500元直接退回给我做返点，再开具500元的发票给我公司啊。那500元的返点不就是冲成本嘛？老师

借预付账款贷，银行存款1000， 借主营业务成本500 银行存款500， 贷，预付账款1000。

那冲成本的返点，是不是要做进项税额转出？？？

你好，不需要的，你这个情况下不需要需要具体分析

常规的操作是，厂家给我们开1000元的发票，另外如果厂家有返点，我们需要开发票给厂家，

一般不开发票 对方给你开1000 然后返利开负数发票

对方首先给我开1000元的发票，因为我转给厂家的是1000元，然后月底给我500元返利的时候，再给我开负数500元的发票，相当于我要把之前多抵扣的500/1.06*0.06=28.30的进项税额转出来，把28.30吐出来，缴纳给税局，是这个意思嘛？老师