#提问#老师铁路和飞机车票填在进项税额的哪行？为什么填到旅客运输服务扣税哪行，没见加到货物进项税额里边？

你好1；在8b和10栏次里面去报进项税的

2022-09-13

你好这些需要在报表里填写，填写在增值税申报表附表二的本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证栏次

2021-06-10

你好附表二 10栏和8b里面

2021-08-26

这种情况通常是因为系统对不同税率的进项税进行了分类处理。职工高铁票属于旅客运输服务，按照相关规定，应使用11%的税率进行进项税额抵扣，而不是9%。当你手动将其填写到“本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”时，系统可能因为税率不匹配而没有将这部分税额纳入总的进项税额合计中。建议检查税率设置并调整到正确的税率，以确保账务与申报的一致性。

2024-11-04

这个问题主要是因为旅客运输服务的进项税抵扣有特殊规定，按照10%的税率进行抵扣，而不是9%。当你在申报时将其填入“本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”时，系统按照旅客运输服务的规定处理，所以没有将这部分税额计入常规的进项税汇总中。这就导致了账务上的不一致。你需要调整会计处理方法，确保与税法规定一致。

2024-11-04

快账用户1980 追问 2022-09-13 15:31

第12行当期申报抵扣进项税额大于第35行合计数，第35行不包括车票进项税吗？

齐红老师解答 2022-09-13 15:34

你好；比如第一步:取得旅客运输服务增值税专用发票的纳税人,比如4月认证5月申报抵扣时填报《增值税纳税申报表附列资料(二)》(以下简称附表二)第1、2、35栏; 第二步:取得旅客运输服务增值税电子普通发票票面注明的税额,以及取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路、水路等其他客票,按规定计算确定的的进项税额,均填报附表二第8b栏其他. 第三步:将第一步与第二步合计抵扣的旅客服务进项税额填报附表二第10栏(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证.