你好,你以后销售了才能结转成本,你没有销售收入结转不了的。
某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产经营甲(属于消费税范围) 、乙产品(不属于消费税范围) ,当年 8 月发生以下业务: (1)销售甲产品开出专用发票注明不含税价 1000 万元,由于客户 10 天内付清货款,给予 5%折扣销售。 (2)销售乙产品开出专用发票注明不含税价 600 万元,发票注明销售折扣 1%。 (3)没收上月包装出售甲产品时租出包装物含税押金 3.39 万元。 (4)本月售出企业已经使用 2005 年购进的设备 1 台(购进时进项税额未抵扣) , 售价 2.06 万元(原值 30 万元,已折旧 29.6 万元) 。 (5)本月购进生产用材料取得增值税专用发票上注明购进价 400 万元,增值税额 52 万元,款未付;支付运输费用取得增值税专用发票注明运费 5 万元,增值税 0.45 万元。材料到达时发现非正产损失 10%,其余材料入库。 (6)月末盘库发现库存材料被盗,其成本 23 万元(其中:运输费用 1 万元) 。 以上发票都符合抵扣要求。增值税率 13%、消费税率 5%、城建税率 7%、教育费附加 5% 请计算:
(二)A公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%,材料采用实际成本进行日常核算,2013年10月31日“应交税费-应交增值税”账户的借方余额为3000元,可用下月的销项税额抵扣。请编制A公司11月份如下经济业务的会计分录。(1)11月5日,购买原材料--批,增值税专用发票注明价款30万元,增值税金5.1万元,货款尚未支付,该原材料已验收入库。(2)11月10日,销售产品--批,增值税专用发票注明价款80万元,增值税金13.6万元,货已发出,款已收到并存入银行,该批产品成本为60万元。(3)11月20日,工人发放福利领用产品--批,其实际成本为30万元,计税价格为50万元。(不做成本分配的分录)(4)11月25日,用银行存款交纳当月增值税10万元。(5)11月30日,月末盘亏原材料-批,该批材料实际成本为8万元,增值税为1.36万元。(6)11月30日,计算月末应交未交或多交增值税并转帐。
2022-04-0620:202016年10月购入,月租金为10.9万元。(3)本月购进厂房,不含税金额为500万元,并取得了合法有效的增值税扣税凭证,(4)本月在A市某酒店举办会议,取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元。(5)取得产品销售收人400万元(不含税)。该产品适用的税率为13%,无其他进项税额可以抵扣。试计算:(1)甲企业转让房产应缴纳的增值税(2)甲企业出租仓库应在B市预缴的增值稅(3)甲企业出租仓库应在A市申报缴纳的增值税。(4)甲企业本月可以抵扣的进项税额。(5)甲企业本月应在A市缴纳的增值税总额
老师 我收到专票10万,税率是3%的,这月抵扣2900元增值税,那增值税抵扣了,剩下的成本97000不是这月做账必须结转成本的,可以用5万才出5万,剩下的以后用在出库对吗
某企业属于一般纳税义务人,本月期初增值税留抵税额5万元,本月发生如下业务: 1)购进材料,取得增值税专用发票,发票价款 20 万、税款 2.6 万。款项支付本 月抵扣。 2)销售货物,开出增值税专用发票,价款 200 万、税款 26 万。已收款3)将生产的货物捐赠,成本 10 万元、售价 14万(不含税)。4)将一台 2007 年购买的设备转让,收款 1.03 万元。5)仓库货物因为屋顶漏雨,损毁3万元。6)结转本期应交增值税。 要求:(1)编制上述业务会计分录。列示应交增值税明细栏目 (2)登记应交税费-增值税的明细账(使用三栏式T型账户)(3)计算本月应交税费-增值税、应交增值税
老师1月工资6000,交个税30,2月份工资4758,没交,3月工资6500,不应该交45块钱的个税吗,为什么只扣了37.74
老师,请问,我公司干的建筑劳务分包,给工地上安装的门禁设备12500元,还有彩钢房8000元,洗水泥罐车的平台5500元,像这种我做什么科目呢?工地工期一年半多一些时间。从2024年9开始的,这些都投入使用了。
种蓝莓的一般纳税人需要设置哪些会计科目
遇到免税收入的发票。是不是 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入 这样写会计分录?
老师,我们单位给员工租房,水电费发票开的是个人抬头,可以吗
比如有业务招待费无票支出, 这个无票支出调增是填纳税调整明细表的“二、扣除类调整项目 30行其他吗”? 还是填15行 业务招待费支出15行 税收金额再加上无票支出的数值?
老师好,怎么看资产负债表上1-本月的累计数是多少
老师,汇算清缴时,没有调整,附表可以不填吗,比如工资薪金和固定资产
自动离职可以领失业金吗
老师,物业公司购入的用于赠送的大米,油等赠送时如何计算售价
老师我销售了8万,那不能把这97000全都结转了 ,是这意思吗
你好,可以的,你的收入才8万,你结转的成本不能超过这个收入,你得看一下你销售出去的数量是多少,用购买的单价乘以这个销售数量。
嗯呢,明白。我以为这10万的专票我抵扣税2900了,我这10万的成本就必须得用完呢,原来是可以不用完的,谢谢老师
不用客气,工作愉快。