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一般纳税人开具的普通发票如何做分录

2022-08-17 12:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-17 12:48

借银行存款 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 和专票是一样的。

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快账用户7466 追问 2022-08-17 12:49

那一般纳税人开具的，简易计税的普票怎么做分录叻？，也是一样的吗？

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齐红老师 解答 2022-08-17 12:50

借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税。

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借银行存款 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 和专票是一样的。
2022-08-17
同学您好！ 一般纳税人开具普通发票，一般的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 报税前认证收到的进项发票，应交纳的增值税=当月销项税额-当月认证的进项税额-上期留抵税额 分录如下： 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 根据实际交纳的增值税申报计提、申报附加税费 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 　　 应交税费-教育费附加 　　 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利建设基金 交纳时 借：应交税费-城建税 　　应交税费-教育费附加 　　应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利建设基金 贷：银行存款
2020-12-02
你好，一般纳税人，开普通发票出去给客户 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-11-07
跟专票一样的做账的哈
2024-01-05
你好； 具体你开的什么业务的； 这样好判断你的税率 和税种
2022-03-25
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