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员工休产假了，产假期间没工资，公司承担单位社保部分，员工提前预付了产假期间的社保个人缴纳部分2000元（每月400元，员工一次性付了5个月的）会计计入了其他应付款，接下来每个月发工资，缴纳社保的时候 怎么做账呢

2022-08-15 17:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-15 17:15

 你好 ；      比如    1、计提工资： 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

头像
快账用户2031 追问 2022-08-15 17:17

你说的这个我都知道，休产假的这个人的工资，社保，怎么处理，怎么把预收的社保钱冲掉

头像
齐红老师 解答 2022-08-15 17:23

你好 ；             借银行存款贷其他应付款 ；  你 到时支付直接做 ；借其他应付款   ； 应付职工薪酬-单位社保 贷银行存款； 直接做这笔即可   

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快账用户2031 追问 2022-08-15 17:30

这样会导致，其他应收款社保不平，发放工资分录时，其他应收款社保是包含产假人员社保的

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齐红老师 解答 2022-08-15 17:37

 你好；       你不要去做其他应收款了。 你这个是  员工都给你提前支付了社保个人金额； 你到时代对方缴纳即可   

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你不是产假期间没有工资吗
2022-08-15
 你好 ；      比如    1、计提工资： 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-08-15
同学你好 借银行 贷其他应付款 这样
2022-06-29
你好；   那你生育津贴下来没有 ；   意思是不发工资； 申请的津贴下来要扣除 工资部分 ； 差额公司来承担 或者退给员工的意思吗   
2023-05-10
1，计提工资，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。 2支付社保，我借，管理费用，社保公司部分，其他应收款社保个人部分贷，银行存款。 3，支付工资的时候抵减个人部分社保 借，应付职工薪酬贷，其他应收款社保个人部分。
2024-10-17
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