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最后一个会计分录,借递延所得税负债150带所的税费用150是不是直接结转持有期间累计的递延所得税负债?那处置的时候不会影响所得税费用和递延所得税负债吗?

最后一个会计分录,借递延所得税负债150带所的税费用150是不是直接结转持有期间累计的递延所得税负债?那处置的时候不会影响所得税费用和递延所得税负债吗?
2022-08-01 21:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-01 21:51

您好,是把持有期间全部的递延所得税都结转的。处置时相当于之前的公允价值变动都要计税了,那么自然会影响所得税费用的。

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您好,是把持有期间全部的递延所得税都结转的。处置时相当于之前的公允价值变动都要计税了,那么自然会影响所得税费用的。
2022-08-01
你好同学,他给的是(期末递延所得税“负债”-期初递延所得税“负债”)=15-10 (期末递延所得税“资产”-期初递延所得税“资产”)=10-5 递延所得税费用就是5-5=0所以这个题是对的
2021-04-22
你好,完整的分录是 借所得税费用 借递延所得税资产 贷递延所得税负债 贷应交所得税 这几个是相互影响的,根据是应交所得税公式也可以看出来=(税前利润+可抵扣差异发生额-应纳税差异发生的)*税率
2022-08-10
你好,学员,这个要全部的过程吗
2022-02-19
您好!因为这个题目的思路是总应该有的递延所得税负债的余额来倒挤本期的发生额,计算余额时是用25%税率的
2022-01-02
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