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计算应交所得税 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税费用 有关的会计分录

计算应交所得税
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税费用
有关的会计分录
2022-02-19 15:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-19 16:33

你好,学员,这个要全部的过程吗

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快账用户6934 追问 2022-02-19 17:22

是的 麻烦老师写下计算的过程

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齐红老师 解答 2022-02-19 17:39

应纳税所得额=400%2B10-20%2B40%2B100-(860-800)%2B(300-280)%2B30%2B700=1220 应交所得税=1220*25%=305 递延所得税资产=(40%2B100)*25%%2B(300-280)*25%%2B30*25%%2B700*25%=222.5 递延所得税负债=(860-800)*25%=15   借所得税费用305%2B15-222.5 递延所得税资产222.5 贷应交所得税305 递延所得税负债15

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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