咨询
Q

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响

2022-01-01 19:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-02 08:43

您好!因为这个题目的思路是总应该有的递延所得税负债的余额来倒挤本期的发生额,计算余额时是用25%税率的

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好!因为这个题目的思路是总应该有的递延所得税负债的余额来倒挤本期的发生额,计算余额时是用25%税率的
2022-01-02
07年末递延所得税是用的暂时性差异在未来转回期间的税率,转回是08年转回的,当年的税率是25%。因此税率变化不影响递延所得税的确认。
2022-01-01
您好  因为是未来期间可以抵扣,所以是递延所得税资产    甲公司预计在未来5年不能产生足够的应纳税所得额以利用该可抵扣亏损,则应该以能够抵扣的应纳税所得额800为限,计算当期应确认的递延所得税资产:800*0.25=200
2021-12-17
你好,您算的是所得税费用的金额 ,题问的是应交所得税的金额=应纳税所得额*所得税税率
2020-08-12
具体题目材料发出来看一下呢。
2022-08-13
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×