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2.甲公司于2008年发生经营亏损1000万元,按照税法规定该亏损可用于递减以后5各年度的应纳税所得额。该公司预计其于末来5年间能够产生的应纳税所得额为为l800万元甲公司适用的所得税税率25%无其他纳税调整事项,甲公司2008就该事项的所得税影响,应做的会计处理是 A确认递延所得税资产250万元 B确认递延所得税负债250万元 C. 确认递延所得税资产200万元 D确认递延所得税负债200万元 为什么是递延所得税资产? 又为什么是以是以800来计算?

2021-12-17 09:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-17 09:26

您好  因为是未来期间可以抵扣,所以是递延所得税资产    甲公司预计在未来5年不能产生足够的应纳税所得额以利用该可抵扣亏损,则应该以能够抵扣的应纳税所得额800为限,计算当期应确认的递延所得税资产:800*0.25=200

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快账用户4691 追问 2021-12-17 09:28

好的 谢谢

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齐红老师 解答 2021-12-17 09:29

不客气 麻烦对我的回复进行评价 谢谢

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