老师，进项加计抵减，这部分从确认到抵减，怎么做分录？

你好；生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记应交税费--未交增值税等科目,按实际纳税金额贷记银行存款科目,按加计抵减的金额贷记其他收益科目. 根据上述规定,进项税额加计10%抵减增值税,按加计抵减的金额借记应交税费--未交增值税,贷记其他收益科目. 加计抵减额的计算纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额. 公式: 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%

2022-07-07

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-10-24

你好，学员借应交税费应交增值税（加计扣除）贷其他收益

2022-03-17

学员你好，借：应交税费--增值税加计抵减税额贷：其他收益

2022-03-10

你好了借应交税费未交增值税贷银行其他收益加计的部分

2021-06-09

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