演示账套

老师，加计抵减怎么写分录了？如销项6 进项4 加计抵减10%

2020-11-18 15:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-11-18 15:14

同学你好借，应交税费一应增一销项6 贷，应交税费一应增一进项4 贷，应交税费一应增一转出未交增值税2 借，应交税费一应增一转出未交增值税2 贷，应交税费一未交增值税2 借，应交税费一未交增值税2 贷，营业外收入或其他收益4*10%=0.4 贷，银行存款1.6

快账用户1319 追问 2020-11-18 15:18

谢谢老师，还有老师，如果有留底的增值税怎么结转呢？要写分录吗？怎么体现留底呢

齐红老师解答 2020-11-18 15:21

同学你好，留抵税额本身应是进项税额的，就是说上期没有抵完的税额是在进项税额中的，所以是在进项税额中转出的；

快账用户1319 追问 2020-11-18 15:21

要做结转的分录吗？

齐红老师解答 2020-11-18 15:25

同学你好，就是做上面的分录，不需要做其他的分录的；

快账用户1319 追问 2020-11-18 15:26

好嘞，谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-18 15:29

不客气的，祝您学习愉快；

2020-11-18

借销项税额200 贷进项税额100 转出未交增值税100 借转出未交增值税100贷未交增值税100 借未交增值税100 贷其他收益10 银行存款90

2020-10-22

你好。先做结转处理。结转到未交增值税科目去；然后做：借应交税费-未交增值税贷银行存款；其他收益（这个金额就是加计扣除的金额）

2021-10-20

借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷:其他收益—其他

2023-05-15

您好，根据您的描述，6-（3+2）*1.15

2022-01-09

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