老师我填写纳税调整项目的明细表，老师三资产类调整项目的其他是从哪里取的数，

所得税汇算清缴纳税调整项目
1、三项经费的计提(职工福利费、工会经费、教育费附加)。

2、营业外支出(捐赠、罚金、罚息)。

3、业外招待费、广告费。

4、税金(增值税不允许税前扣除，代缴的个人所得税不允许税前扣除)。

5、白条做帐部分，需要自行挑出来。

6、固定资产折旧(不符合税法部分，如加速折旧或者计提比例高出税法规定)。

7、无形资产摊销、低值易耗品摊销。

8、收到的补贴款，有的不需要纳税的，做调减，要的需要纳税的做调增。

按照会计法规计算确定的会计利润与按照税收法规计算确定的应税利润对同一个企业的同一个会计时期来说，其计算的结果往往不一致，在计算口径和确认时间方面存在一定的差异，即计税差异，我们一般将这个差异称为纳税调整项目。

2023-05-11

有这个业务咱就填写，没有就不填写。

2024-03-29

你好，需要填写的是调整的项目，不调整的不用。

2021-05-22

同学你好第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额，企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售纳税调整后，对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

2022-10-11

你好，同学。填报其他因会计处理与税法规定有差异需纳税调整的资产类项目金额，其他是除了资产折旧、摊销、资产减值准备金、资产损失之外的与资产有关的账税差异。

2021-05-22