同学您好,是的,是不确认递延所得税资产,也不确认递延所得税负债。
企业自行研发形成的无形资产的账面价值小于计税基础形成的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产,因为初始确认时不影响会计利润也不影响应纳税所得额,老师,这句话对吗
请问下面两段话有什么区别,一会儿说计入资本公积,一会儿又计入商誉,搞不清: 1.非同控评估增值或者减值,产生的递延所得税计入资本公积 2.非同一控制下免税合并形成的商誉,由于商誉本身产生的应纳税暂时性差异(即商誉的账面价值大于计税基础)不确认递延所得税负债。因为如果要确认,必然增加商誉的账面价值,由此商誉的账面价值与计税基础又有差异,如此形成循环,所以准则规定这种情况不能确认递延所得税负债。 但是如果是在非同一控制下的免税合并中取得的各项资产、负债的账面价值与计税基础的差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债,此时应该调整合并时确认的商誉的金额。
关于递延所得税,以下说法正确的是( )。(2 分) A.从资产负债表来看,递延所得税作为暂时性差异对未来纳税的影响,是某一特定时期的发生额 B.虽然无形资产初始计量时账面价值不等于计税基础,但按照规定也不能确认递延所得税 C.与递延所得税资产或递延所得税负债发生对应关系的会计账户(科目)应为所得税费用而非其他科目 D.递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限 多选题,这个选哪几个,求求求
是不是按照会计准则的规定,初始确认时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额,且不属于企业合并的情况下,资产账面价值与计税基础的差异,不确认递延所得税资产,也不确认递延所得税负债。
除了自行研发的无形资产,初始确认时账面价值与计税基础的差异不确认,递延所得税资产或递延所得税负债外,还有么情况也是不确认的,不确认的意思是不是差额都不用做账务处理?
员工把社保全额打回公司账上,应该怎么记账?
老师好,朋友赠送的商标,只交的中介费,会计填制资产负债表时,填到应付账款负号2250,其他应付款844.21为什么
无人机飞播怎么开免税发票
老师好,24年4月成立的小微企业,24年末亏损4.5万,现在做汇算清缴,最后是提交的退税2000多,退税税务会不会查账?我25年第一季度是盈利的5万多,这个现在汇算清缴我直接提交吗?
公司之前1月份找银行贴现产生的手续费,当时1月份入账借:财务费用手续费,贷:银行存款,现在3月收到了专用发票,应该怎么做账,公司是一般纳税人
给企业做汇算清缴,资产和负债审计要注意啥事项呀?
老师小规模增值税应交税费不交的部分怎么做分录
老师你好,如果国内客户自己用的产品漏报关了,后面在补的可以吗?货物金额1200元左右
老师供应商送货不是当时结账,入账时原材料没有发票。暂估入账结账时增值税专票分录如何写谢谢
公司工资员工申报有社保,但是因为收不回款项,已经两个月没有交社保费了,这个做账怎么做呀