郭老师，生产企业，向国内销售1亿元，又同时向国外销售1亿元，成本是10802.40万元，可抵扣税额是1404.31万元，上期无留抵退税，请问本月本企业需缴纳多少增值税？征税率13%，退税率也是13% 计算增值税方式是不是:10000*13%-1404.31=-104.31万元？

某生产型出口企业适用增值税免抵退税办法，征税率为 13%，出口退税 率为 10%。2019 年 3 月增值税期末留抵税额为 10 万元，4—8 月符合留抵退税 条件。9 月国内采购原料进项税额 160 万元，内销货物销项税额 60 万元，外销 货物销售额 120 万元，按计划分配率计算的进料加工出口货物耗用的保税进口 料件金额为 50 万元，上期留抵税额 28 万元。假设该企业 2019 年 4—9 月的进 项构成比例是 90%。2019 年 10 月该企业申报免抵退税又申请办理留抵退税，允 第 3 页 共 23 页 许退还增量留抵税额为：

某生产型出口企业适用增值税免抵退税办法，征税率为13%，出口退税率为10%。2019年3月增值税期末留抵税额为10万元，4-8月符合留抵退税条件。9月国内采购原料进项税额160万元，内销货物销项税额60万元，外销货物销售额120万元，按计划分配率计算的进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额为50万元，上期留抵税额28万元。假设该企业2019年4-9月的进项构成比例是90%。2019年10月该企业申报免抵退税又申请办理留抵退税，允许退还增量留抵税额为？

甲外商投资企业为增值税—般纳税人，本年在我国投资开办摩托车企业，本年10月生产经营情况如下：（1）外购原材料,支付价款500万元,增值税65万元,取得增值税专用发票；（2）向国外销售摩托车600辆,出口离岸价折合人民币500万元;在国内销售摩托车400辆,取得不含税销售额250万元；（3）因管理不善丢失当月外购的不含增值税的原材料金额35万元。本月取得保险公司给予的补偿金额15万元。该企业取得的增值税专用发票本年10月符合抵扣规定。假设上期无留抵税额,增值税税率为13%,退税率为9%。要求:（1）计算该企业10月份应抵扣的进项税额总和；（2）计算该企业10月份应缴纳的增值税；（3）计算该企业10月份应退的增值税。

习题二甲公司是一家自营出口的生产企业，为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为9%。本年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款160万元、增值税额20.8万元，货已入库。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。上期期末留抵税额为4万。当月向国内乙公司销售货物的不含税销售额为100万元，销项税额为13万元，内销货物成本为70万元款项尚未收到。本月出口货物销售额折合人民币200万元，出口货物成本140万元，款项尚未收到。

郭老师，生产企业，向国内销售1亿元，又同时向国外销售1亿元，成本是10802.40万元，可抵扣税额是1404.31万元，上期无留抵退税，请问本月本企业需缴纳多少增值税？ 计算增值税方式是不是:10000*13%-1404.31=-104.31万元？