老师，二一年预缴之后（意思就是自查的补缴增值税款税款）你次年开了发票红冲预缴的，然后再做发票的就是了 不多交（后面这点没太理解），我22年4月就基本开完了，预收剩着113万
二一年已经缴纳了你做了销售额借银行存款贷预收帐款应交税费应交增值税销项，次年开了发票，借应交税费应交增值税销项贷预收账款，然后再做发票的借预收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
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老师，你好。我想问一下，就是我去异地，因为我是小规模的嘛，然后我去异地预缴税款，然后增值税是没到30万就不用交。然后我只预缴了企业所得税，个税和印花税，然后我这个月我也是开了发票给对方。那我下个月的话，我申报的话是要申报什么税呢？我增值税要申报是吗，那我要是我没有交增值税，因为我预缴的话增值税是零，那我下个月申报增值税的时候。我是按发票上面来申报吗？
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老师，二一年预缴之后（意思就是自查的补缴增值税款税款）你次年开了发票红冲预缴的，然后再做发票的就是了 不多交（后面这点没太理解），我22年4月就基本开完了，预收剩着113万
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老师，我们是小规模纳税人，商贸企业，我在补去年的账，去年8月份开错发票，本来要开一个点的，开错了，开了5个点的。去年10月份红冲掉了，又再开具一个点的正确发票。去年报第3季度，增值税的时候，跟税管员说了，按正确的一个点来报。10月份这个月就再没开过发票了。那我该如何做分录呢？可以直接在8月份的时候按一个点的来入账吗？然后后面的红冲就不需要再做了，这样可以吗？
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你好老师，是，我这个问题就是能复杂一点点，我这个票就是在221年开的时候，然后，发现税率开错了，开的是3%，我在22年九月份的时候才发现的，。最后给人家，把二一年的票冲红，又给人家开的正确的13%嘛。开了13%之后，然后中间不是一般纳税人，不是22年五月份的时候留给退税了嘛，当时有一万多一万多，然后退了，退了之后，然后不符合，然后又给缴回去了。缴回去之后刚好有一笔，嗯，有有留底的嘛，人家不让留底，最后跟专管员商量，嗯，然后人家让开做了一笔为开具发票收入，然后我在九月份给人家补税的时候。就是这不是还能抵吗？这个未开具发票收入不是能给人家能抵税吗？然后我就做了一个负数，但是到年底的时候，我发现我的收入我现在混算清缴嘞，我的收入给成负数了。我那负数在22年怎么做账
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老师，之前开增值税发票时因核算员提供的数字有误导致多缴纳了增值税款，税局说退税手续太麻烦，就放着我们代开发票时抵扣增值税款，一直抵了还剩300多块没抵完，后来自行领票开发票，这笔增值税税款就一直放着，再后来国地税合并我申请退税说因年限久无法查数据，我这边只能拿着他们的批示在账上把这笔钱处理了，那这个账要怎么做？可以计入营业外支出吗？
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看一下上面的分录能理解。
哦，好想理解了点，老师21年自查补缴，然后22年开票已经交了的税怎么办？
这些就不要再算进去了，哪些没有预缴，你算这些。
哦，明白了，老师你说的意思，那我在19年报告增值税写哪些项目20年开了票，已缴纳税款，21年也这么写，票开在22年的就写开在22年是吧，然后在把剩余收到款没开票的列出来，按老师说的分录预交那样做是吧？
是的是的，是这么做的。
好的，谢谢，老师，这样写上会不会处罚比较严重？
你需要补交税款的，你得补交一部分税款，然后有滞纳金罚款，这个不一定，需要看你收据。
哦，好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。