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某县一家机械制造企业以前年度无未弥补亏损,2021年全年实现税前收入总额2000万元(其中,包括产品销售收入1800万元、购买国债利息收入100万元),发生各项成本费用共计1000万元,包括合理的工资、薪金总额200万元,业务招待费100万元,职工福利费50万元,职工教育经费2万元,工会经费10万元,税收滞纳金10万元,提取的各项准备金支出100万元。试计算这家企业当年应缴纳的企业所得税税额

2022-06-16 14:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-16 14:29

应交所得税2000-1000=1000-100(调减)+业务招待费(100-2000×0.005)+福利费(50-200×0.14)+10=1022×0.25=255.5

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应交所得税2000-1000=1000-100(调减)+业务招待费(100-2000×0.005)+福利费(50-200×0.14)+10=1022×0.25=255.5
2022-06-16
你好,稍等一会儿回复
2022-12-27
同学你好 1000*25% 是这样计算
2023-11-21
你好,稍等给你回复的。
2022-12-16
同学你好,应纳税所得额=(20000-1000)-100%2B(100-1800*0.5%)%2B(50-200*14%)%2B(12-200*2.5%)%2B(10-200*2%)%2B10%2B100=19136.应纳所得税额=19136*25%=4784
2022-04-13
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