会计利润=5000-2900-1800-500=-200 广告费扣除限额5000*0.15=750,调增800%2B100-750=150 接待费费扣除限额5000*0.005=25<150*0.6=60,调增150-25=125 研究开发新产品费用加计扣除40*0.75=30,调减30 应纳税所得额=-200%2B150%2B125-30=45 应交所得税=45*0.05=2.25
3.A企业为一般居民企业,2019年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元,其中租金收入为120万元;(2)销售成本3000万元,税务机关核定的增值税700万元,销售税金及附加76.6万(3)销售费用800万元,其中广告费600万元。(4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元; 求企业应缴企业所得税
8.假定某企业为居民企业,2020年经营业务如下:(1)取得销售收入4000万元; (2)销售成本1200万元;(3)发生销售费用800万元(其中广告费350万元);管理费用400万元(其中业务招待费40万元,新技术的研究开发费用90万元);财务费用50万元;(4)销售税金120万元(含增值税100万元);(5)计入 成本、费用中的实发工资总额250万元、拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费和职工教育经费50万元。要求:计算该企业2020年度实际应纳的企业所得税。
.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。
某企业为居民企业,年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入8000万元。 (2)发生产品销售成本5600万元。 (3)发生销售费用1280万元(其中广告费960万元);管理费用800万元(其中业务招待费48万元);财务费用96万元。 (4)销售税金288万元(含增值税192万元)。 (5)营业外收入144万元,营业外支出80万元(包含通过公益性社会团体向贫困山区捐40万元和税收滞纳金8万元)。 要求:计算该企业该年度应纳税所得额和应纳所得税
某工业企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:(1)全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元。(2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元。(3)取 得购买国债利息收入40万元,缴纳非增值税销售税金及附加300万元。(4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研发费用为60万元,业务招待费用70万元,广告宣传费50万元,发生财务费用200万元。(5)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元,其中含公益性捐赠38万元,因破坏环境被环保局罚款10万元。要求计算下列各题。(1)计算该企业2018年度利润总额; (2)计算该企业2018年度纳税调整额;(3)企业2018年度应纳税所得额; (4)该企业2018年度应纳企业所得税额。
应付票据是什么票据?
老师,您好,这题解析没看懂,能说的更清晰点吗?
老师,一般纳税人收到发票可以先不认证吗?
老师,这题答案选D,可我不明白A选项,它是计入其他综合收益的,这个其他综合收益是可以计入损益的,为什么A不选
为啥分析流动比率的可信性要分析存货和应收账款周转率
老师,员工3月5日到岗,马上计算3月份工资,5000/21.75得到日工资,×实际工作天数,请问周六日要算进去吗
老师您好 本题的讲货物用于赞助视同销售 和 用于赞助不得税前扣除 该如何理解呢?
老师,客户转账给我们A公司,A公司开不了客户需要的发票,我们B公司可以开,可以把客户转给A公司的钱,转B公司吗
老师好,a公司租赁b公司的机械设备,b公司具体怎么跟a公司开租赁发票,求票样
老师,小规模付上个月的加工费这样做是对的吗? 这个是之前的会计的做的, 是不是可以做成借生产成本,贷银行存款,月末把生产成本全都结转库存商品就可以?
企业所得税的税率不是0.25吗
不足100万,符合小微企业,当时税率是5%
好的谢谢
不客气,祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
无形资产不是从1月份开始摊销的吗
本题不涉及无形资产