会计利润=5000-2900-1800-500=-200 广告费扣除限额5000*0.15=750,调增800%2B100-750=150 接待费费扣除限额5000*0.005=25<150*0.6=60,调增150-25=125 研究开发新产品费用加计扣除40*0.75=30,调减30 应纳税所得额=-200%2B150%2B125-30=45 应交所得税=45*0.05=2.25
3.A企业为一般居民企业,2019年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元,其中租金收入为120万元;(2)销售成本3000万元,税务机关核定的增值税700万元,销售税金及附加76.6万(3)销售费用800万元,其中广告费600万元。(4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元; 求企业应缴企业所得税
某企业为居民企业,2019年经营业务如下: (1)取得销售收入3000万元。 (2)发生销售成本1400万元 (3)发生销售费用670万元(其中广告费460万);管理费用500万元(其中业务招待费15万元),财务费用60万元。 (4)销售税金160万(含增值税120万)。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金2万元)。 要求:计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税税额。
.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。
某企业为居民企业,年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入8000万元。 (2)发生产品销售成本5600万元。 (3)发生销售费用1280万元(其中广告费960万元);管理费用800万元(其中业务招待费48万元);财务费用96万元。 (4)销售税金288万元(含增值税192万元)。 (5)营业外收入144万元,营业外支出80万元(包含通过公益性社会团体向贫困山区捐40万元和税收滞纳金8万元)。 要求:计算该企业该年度应纳税所得额和应纳所得税
某工业企业为居民企业,2018年发生经营业务如下:(1)全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元。(2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元。(3)取 得购买国债利息收入40万元,缴纳非增值税销售税金及附加300万元。(4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研发费用为60万元,业务招待费用70万元,广告宣传费50万元,发生财务费用200万元。(5)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元,其中含公益性捐赠38万元,因破坏环境被环保局罚款10万元。要求计算下列各题。(1)计算该企业2018年度利润总额; (2)计算该企业2018年度纳税调整额;(3)企业2018年度应纳税所得额; (4)该企业2018年度应纳企业所得税额。
你好,金蝶软件打开就显示automation错误
上个月,三月份底薪3000➕200全勤,工作了18天,工资怎么算啊
公司B备案申请书上的代理人电话需要修改。法人还需要重新签字吗。同一页
实体现金流量的风险为什么小于股权现金流量的风险?
公司认缴出资日期是不是可以随意修改
刚成立的公司 是否可以直接被认定为小微企业
请问老师29-33行哪个科目取数?
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法 注意:请老师认真解读拿出能解决问题的话而不是随意附和。
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
企业所得税的税率不是0.25吗
不足100万,符合小微企业,当时税率是5%
好的谢谢
不客气,祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
无形资产不是从1月份开始摊销的吗
本题不涉及无形资产