咨询
Q

某企业为居民企业,2019年经营业务如下: (1)取得销售收入3000万元。 (2)发生销售成本1400万元 (3)发生销售费用670万元(其中广告费460万);管理费用500万元(其中业务招待费15万元),财务费用60万元。 (4)销售税金160万(含增值税120万)。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元,支付税收滞纳金2万元)。 要求:计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税税额。

2021-12-17 09:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-17 09:10

你好 计算中 稍等  做完发出

头像
齐红老师 解答 2021-12-17 09:17

 要求:计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税税额。 会计利润3000-1400-670-500-60%2B80-50-(160-120)=360万 纳税调整广告费是收入15%,3000*0.15=450万,调整10万 业务招待费是收入千分之五和实际发生额60%低的,3000*5/1000=15,15*0.6=9,选9万,调整6万, 公益捐赠是会计利润的12%为标准,360*0.12=43.2,可以全额扣除30万,调整0元 税收滞纳金不可以扣除,调整2万 纳税调整后应纳企业所得税(360%2B10%2B6%2B2)*0.25=378*0.25=94.5万

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×