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3.A企业为一般居民企业,2019年度生产经营情况如下:(1)销售收入6000万元,其中租金收入为120万元;(2)销售成本3000万元,税务机关核定的增值税700万元,销售税金及附加76.6万(3)销售费用800万元,其中广告费600万元。(4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元; 求企业应缴企业所得税

2020-09-21 13:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-21 13:52

同学你好 企业应缴企业所得税=(6000加上120减3000减76.6减800减600加上69.4减100*75%)*25%

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快账用户3400 追问 2020-09-21 13:54

老师你好,我想问问,题目上那120不是包括在6000里的吗?(有“其中”)

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齐红老师 解答 2020-09-21 13:55

同学你好,抱歉,看错了 企业应缴企业所得税=(6000减3000减76.6减800减600加上70减100*75%)*25%

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快账用户3400 追问 2020-09-21 13:57

emmm,800后面的600广告费不也是“其中”的吗?

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快账用户3400 追问 2020-09-21 13:57

对对对,搞错了

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快账用户3400 追问 2020-09-21 13:58

为什么要加上七十,又为什么要减100*75%呢

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齐红老师 解答 2020-09-21 14:03

同学我好 为什么要加上七十,——这个是业务招待费调增的金额 又为什么要减100*75%呢——这个是研究新产品开发费用加计扣除的金额

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快账用户3400 追问 2020-09-21 14:03

哦!谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-09-21 14:05

不客气的,祝您学习愉快;

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