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老师好,这里的递延所得税资产余额、暂时性差异转回,税率为什么有时用12.5%,有时候用25%,我没有弄明白。

老师好,这里的递延所得税资产余额、暂时性差异转回,税率为什么有时用12.5%,有时候用25%,我没有弄明白。
2022-06-06 21:40
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-06 21:44

用什么税率你得看发生当年适用什么税率?

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用什么税率你得看发生当年适用什么税率?
2022-06-06
您好。 递延所得税资产在确认时应该用转回时的税率。 2015年产生的暂时性差异,其中400是在2016年转会,400是在2017年转换。所以要分别用2016年和2017年的所得税率
2021-08-16
您好,因为这个是当年计提的存货跌价准备,形成的就是本期的递延所得税资产, 如果是存货跌价准备的期末应有余额对应的是期末递延所得税资产,需要减去期初的递延所得税资产
2021-12-22
学员你好,因为它的公允价值变动计入的是其他综合收益,不影响利润表数据,因此,递延所得税资产对应的也得是其他综合收益
2021-11-03
你好,同学 这个题目中给出2019年年初递延所得税负债年初余额=150,2019年发生的交易性金融资产事项导致新增的应纳税暂时性差异80,所以增加了递延所得税负债80*0.25=20
2022-06-05
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