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老师这题确认的递延所得税资产为什么不是用可抵扣暂时性差异*转回期间税率12.5%?将差异拆分开是为什么?还有为什么*25%

老师这题确认的递延所得税资产为什么不是用可抵扣暂时性差异*转回期间税率12.5%?将差异拆分开是为什么?还有为什么*25%
2021-08-16 11:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-16 11:47

您好。 递延所得税资产在确认时应该用转回时的税率。 2015年产生的暂时性差异,其中400是在2016年转会,400是在2017年转换。所以要分别用2016年和2017年的所得税率

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您好。 递延所得税资产在确认时应该用转回时的税率。 2015年产生的暂时性差异,其中400是在2016年转会,400是在2017年转换。所以要分别用2016年和2017年的所得税率
2021-08-16
同学,您好。是的,内部研发无形资产造成账面价值和计税基础不一致,是不确认递延所得税的影响,这是准则里面写的特殊规定。
2024-06-04
用什么税率你得看发生当年适用什么税率?
2022-06-06
只要你在题目里看到 长期股权投资准备长期持有,就不用确认
2020-08-16
您好,是这样的,因为未来期间可以抵扣,所以产生可抵扣差异
2022-04-05
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